Как закрыть ИИС и стоит ли это делать раньше срока

Всё чаще в комментариях появляются вопросы о том, как правильно закрыть ИИС. Это связано с тем, что подоспела волна инвесторов, которые массово открывали счета три года назад. Речь в первую очередь о тех, кто решил использовать режим индивидуального инвестиционного счета для получения налоговой льготы от государства. Они уже могут вывести средства без потери права на вычет. Пришло время подробно разобрать эту процедуру, до которой раньше у меня просто не доходили руки.

Риски при закрытии ИИС

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций. Сейчас мой публичный инвестпортфель - более 5 000 000 рублей.

Со временем этот сайт стал больше базой знаний для читателей, а все актуальные события в портфеле и не только я публикую в открытом телеграм-канале. Подписывайтесь, если хотите быть в курсе того, куда я инвестирую.

Подписаться

В первую очередь остановимся на том, в каком случае имеет смысл закрывать свой ИИС. Иногда приходится слышать ошибочное мнение, что это обязательно нужно сделать, как только пройдут три года с его открытия. В действительности срок существования такого счета ничем не ограничен. Инвестор может продолжать ежегодно получать налоговый вычет с вносимой суммы.

Поэтому я бы выделил только три основные причины закрытия ИИС (не считая банкротства брокера, это отдельная тема):

1. Находящиеся на счёте деньги нужны для других целей;
2. Принято решение сменить тип вычета;
3. Выбор брокера оказался неудачным.

В третьем случае лучше не закрывать счет, а перевести приобретенные на нем активы в другую компанию. В остальных инвестиционный счёт лучше оставить действующим. Вы должны знать, что брокер не вправе отказать клиенту в переносе. Однако далеко не все из них готовы принять перевод на ИИС из другой организации. Например, такая операция доступна в Сбербанке, но её нет в Тинькофф.

Следует учесть, что перенос активов – платная услуга. Ее стоимость может быть привязана к рыночной цене бумаг. Однако большинство российских брокеров устанавливают фиксированную величину для каждой позиции. Размер комиссии можно узнать из тарифов выбранной компании.

Ключевой момент в вопросе закрытия ИИС – просуществовал ли он три года. Срок отсчитывается со дня заключения договора, а не с момента первого пополнения.

Рекомендую прочитать также:

Как выставить стоп-лосс и тейк-профит на бирже

Правильно ставим стоп-лосс и тейк-профит

Некоторые подробности досрочного закрытия ИИС

Если вы планировали использовать вычет второго типа (Б), то при досрочном закрытии фактически не несете убытков. Также не придется совершать никаких дополнительных действий. Если торговля принесла положительный результат, брокер, как и полагается налоговому агенту, рассчитает и удержит НДФЛ.

Если же вы выбрали вычет первого типа А (подходит для работающих по найму) и уже получали выплаты от налоговой службы, после досрочного закрытия счета потребуется их вернуть. Сверх того, необходимо уплатить пени за несвоевременное внесение НДФЛ в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Ключевые нюансы закрытия ИИС по истечении трёх лет

При закрытии ИИС, действовавшего более трех лет, существует несколько моментов, незнание которых может привести к лишним расходам на налоги. Если вы выбрали вычет типа Б, к заявлению на расторжение договора брокерского обслуживания необходимо приложить справку о том, что вычет со взносов типа А не применялся. Получить ее можно в налоговой инспекции по адресу регистрации. Время подготовки документа — до 30 дней.

Если такая справка не будет предоставлена, брокер удержит НДФЛ. Вернуть излишне уплаченный налог можно будет только на следующий год, обратившись в ФНС по стандартной схеме.

Если вы предпочли вычет первого типа А, обращаться в налоговую службу при закрытии ИИС по истечении трёх лет не нужно. Главная задача – взвесить целесообразность продажи ценных бумаг. Особенно это касается тех, кто не вел оживленную торговлю, а купил активы при открытии счета и держал их. При этом типе вычета не действует норма, по которой инвестор, владевший акциями или облигациями более трех лет, освобождается от НДФЛ. Важно понимать, что нельзя применять два типа налоговых льгот одновременно.

Рекомендую прочитать также:

Можно ли приумножить скромный капитал с помощью Penny Stocks

Penny stocks - грошовые акции - ловушка для новичков?

Однако в законодательстве существует «лазейка», дающая возможность сэкономить. Ее суть сводится к тому, что, если вы не продали активы перед закрытием ИИС, а перевели их на стандартный брокерский счет, то впоследствии вправе получить вычет и за длительное владение ценными бумагами.

Прежде чем принимать решение о закрытии счёта, следует сравнить стоимость переноса активов с ИИС на другой счет и суммы НДФЛ, которая будет удержана в случае их продажи. Оптимальным будет перенести только ту часть бумаг, которая находилась в собственности более трех лет и значительно выросла в цене. Остальные активы перед подачей заявления о расторжении договора лучше продать.

Пошаговая процедура закрытия ИИС

Несмотря на то что мы живём в 21 веке, а процедура дистанционного открытия счета отработана практически во всех ведущих компаниях, закрыть ИИС можно, только лично посетив офис брокера. Это правило прописано, например, на официальных сайтах Сбербанк CIB и Тинькофф Инвестиции в разделе помощи начинающему инвестору:

В разделе подачи заявок на изменение действующего ИИС в Сбербанк Онлайн варианта «Закрыть счет» не предусмотрено:

Нет такой возможности и в приложении Сбербанк Инвестор. Функция снятия денег в разделе «Выводы» для свободных средств на ИИС неактивна. На необходимость обязательного личного визита в офис для подачи заявления о прекращении обслуживания указывают и сайты брокеров Открытие, ВТБ, Финам.

Перед тем как посещать брокера, необходимо убедиться, что на счете:

• нет открытых позиций на срочном рынке;
• нет активов, купленных с использованием кредитного плеча;
• нет заявок на покупку или продажу, ожидающих исполнения;
• отменены все заявки типа «стоп-лосс» и «тейк-профит»;
• нет задолженностей;
• проведены все расчеты.

Последнее условие означает, что, если были проданы какие-либо бумаги, сделки по которым совершаются по схемам Т+1 или Т+2 (то есть на следующий или последующий рабочий день), то подать заявление на закрытие счета можно только после того, как деньги будут фактически зачислены.

Рекомендую прочитать также:

Как выставить стоп-лосс и тейк-профит на бирже

Правильно ставим стоп-лосс и тейк-профит

Таким образом, пошаговая инструкция по закрытию ИИС имеет следующий вид:

• запросить справку в налоговой (для вычета второго типа);
• продать активы, которые не планируется переводить на стандартный счет;
• посетить офис брокера, имея при себе паспорт и реквизиты, по которым нужно будет вывести деньги;
• обратиться в налоговую службу для возврата вычета по взносам (если счет закрывается раньше, чем через три года, и они уже были получены);
• ожидать поступления средств.

Важный момент: выводимые с ИИС деньги поступят не сразу. Ожидание может затянуться на 30 дней. Это нужно учесть, особенно если вы планируете закрыть старый счет под конец года, а снятые деньги внести на новый для получения налогового вычета.

Подводим итоги:

Итак, перечислим список ключевых моментов при закрытии инвестиционного счёта:

• закрывать ИИС спустя три года необязательно;
• при досрочном отказе от счета ранее полученные выплаты придётся вернуть ФНС;
• если инвестор хочет воспользоваться вычетом второго типа, он должен предоставить брокеру справку из ФНС о том, что имеет на него право;
• иногда выгоднее перевести ценные бумаги на брокерский счет, а не продать их на ИИС, но эта услуга всегда платная;
• закрытие ИИС не совершается в один день, длительность зависит от того, в какие активы вложены средства, и как долго они будут выводиться с рынка.

Тонкости, связанные с закрытием ИИС, еще раз напоминают о том, как важно для инвестора получить полную информацию, прежде чем предпринимать какие-либо действия. Расскажите в комментариях, доводилось ли вам закрывать ИИС. Столкнулись ли вы при этом с какими-либо сложностями, как их разрешили?

Всем профита!

(8 оценок, среднее: 4,63 из 5)

Загрузка...