Будь в курсе самых последних новостей блога
Процедура возврата налогов с помощью ИИС

Как получить налоговый вычет по ИИС

налоговый вычет ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета в 2015 году стали для российского фондового рынка своего рода прорывом. С их введением у частных инвесторов появилась возможность получать налоговые льготы, о которых я уже рассказывал в статье про ИИС. Пришло время поговорить о том, как получить налоговый вычет на практике. 

Как оформить налоговый вычет: очередность действий

курс ленивого инвестора

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

Сразу акцентирую внимание на сроках: подавать декларацию до 30 апреля нет необходимости. Оформить декларацию на получение налогового вычета можно в течение 3-х лет после того, как он был оплачен (п.7 ст 78 НК РФ). По всем операциям с ИИС 2016 года декларацию можно подавать до 31 декабря 2019 года Правда, если за это время не появятся какие-либо законодательные изменения. Потому можно подавать документы ежегодно, за 2016 год документы можно оформить до конца 2017 года. Так как максимальная сумма инвестирования за год должна быть не более 400 тыс. рублей, то максимальная сумма компенсации — 52 тыс. руб.

Порядок действий по оформлению документов следующий:

  1. Получаем на руки документ, подтверждающий сумму полученного дохода, с которого предстоит выплата 13%. Это справка 2-НДФЛ, которую оформляет и передает вам ваш брокер. Хорошо было бы для самого себя вести отдельный учет дохода, чтобы понимать достоверность цифр в декларации.
  2. Подготовить копии договора на открытие индивидуального инвестиционного счета и документы, которые подтверждают факт зачисления на счет денег (банковское платежное поручение, выписка по счету, справка от брокера о фактическом зачислении денег на счет).
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ (самый ответственный момент).
  4. Подготовить заявление в налоговую службу о возврате уплаченного ранее НДФЛ. Его можно подать сразу с общим пакетом, можно после проверки со стороны налоговой. Она все равно в случае положительного решения будет связываться с вами для уточнения номера счета, куда будет перечислен возврат. Образец заявления может быть у налоговиков или у брокера.
  5. Подать весь пакет документов в районную налоговую и ждать, когда деньги поступят на банковский счет.
Рекомендую прочитать также:  Депозитарные расписки ADR и GDR - что это такое и как работает

Подать пакет документов можно 3-мя способами:

  • отправить ценным письмом с уведомлением. Правда, это не гарантирует, что оно будет принято;
  • посетить офис налоговой службы по месту учета лично и получить документ о принятии всего пакета;
  • скачать образец декларации 3-НДФЛ на сайте nalog.ru и зарегистрировать на нем же «Личный кабинет налогоплательщика». Для регистрации понадобится паспорт, СНИЛС (страховое свидетельство государственного пенсионного страхования). Для отправления письма понадобится «Сертификат проверки ключа электронной подписи».

Время проверки пакета документов налоговой службой — до 3-х месяцев. Больше всего сложностей возникает с заполнением 3-НДФЛ, поэтому рассмотрим процесс детально.

Как заполнить 3-НДФЛ

Для получения возврата налога по ИИС нужно заполнить титульный лист (стр.1), лист А (стр. 4), раздел 2 (стр. 3) и лист Е2 (стр. 11). Заполнить 3-НДФЛ можно тремя способами: в бумажном виде (распечатать с сайта nalog.ru), сохранить в формате .xls или заполнить в личном кабинете nalog.ru.

заполнение 3-НДФЛ

В качестве помощи можно скачать бесплатные программы:

  • на сайте gnivc.ru в разделе «Информационное обеспечение — программные средства для физических лиц — 3-НДФЛ». По ссылке gnivc.ru/software/software_fl/ndfl_3_4/ доступна последняя версия популярной программы «Декларация»;

заполнение декларации 3-НДФЛ

  • программа «Налогоплательщик ЮЛ». Эта программа сложнее в сравнении с «Декларацией», позволяет работать и с другими видами отчетности.

Программы позволяют рассчитывать производные и итоговые показатели декларации, осуществлять промежуточный арифметический подсчет, кодировать данные файла штрих-кодом. Если при ручном заполнении декларации нужно вникать, что куда и как вписывать, то программа сама задает наводящие вопросы и вбивает данные в соответствующие листы с учетом требований налоговой службы.

Дабы не дублировать то, что уже есть в интернете, рекомендую поискать видео заполнения декларации или сайты с наглядным порядком действий. Из того, что я смог найти, больше всего понравился вот этот сайт — invest-schet.ru/3-ndfl-dlya-iis-kak-zapolnit.

Рекомендую прочитать также:  Обзор первого биржевого фонда SBMX от Сбербанка

Небольшая памятка для тех, кто все же рискнет заполнять 3-НДФЛ вручную:

  • при скреплении листов не допускается утрата штрих-кода или информации с формы;
  • запрещена печать с двух сторон;
  • большую часть данных для листов декларации можно взять из подтверждающих документов, предоставленных брокером;
  • внизу каждого листа 3-НДФЛ, кроме титульного, ставится подпись;
  • вверху каждого листа 3-НДФЛ указывается ИНН, ФИО заглавными буквами (фамилия — полностью).

Вроде бы в оформлении и подаче документов ничего сложного нет, разве что это занимает время. И тем не менее, в интернете можно найти даже электронные курсы по детальному заполнению документов и их отправке. В среднем их стоимость колеблется 300-700 рублей. Также помощь в заполнении деклараций оказывают и частные налоговые консультанты — за 600-1000 рублей они возьмут на себя и заполнение, и отправку документов. Если у вас уже на руках документы, подтверждающие доход, то обратиться к ним тоже вариант — как минимум это избавит вас от необходимости переделывать все заново из-за ошибки.

От теории к практике: сложности оформления документов

На практике все оказалось не так просто. Впервые подать декларацию на получение налогового вычета по ИИС можно было в 2016 году. И первые же инвесторы столкнулись с полным непониманием со стороны налоговиков. Налоговая служба попросту отказалась принимать декларации при личной подаче, мотивируя тем, что «Такого пункта в налоговой декларации нет». То есть налоговики с трудом понимали, о чем идет речь, и старались отказывать в приеме деклараций любыми путями. Столкнувшиеся с этой проблемой, просто заполнили декларацию в электронном виде.

Пошли навстречу трейдерам и брокеры. В 2016 БКС и Финам запустили на своих сайтах электронный сервис с видеоуроками по заполнению деклараций. Для получения к нему бесплатного доступа нужно зарегистрироваться у брокера (открыть личный кабинет). Ничего особенного в видеоуроках нет, кроме того, что заполненные декларации в личном кабинете проверяются специалистами брокера. Приятная дополнительная подстраховка.

Рекомендую прочитать также:  Инвестируем в биржевой индекс FTSE 100

Теперь сложности возникают исключительно с соблюдением правил оформления и внесения правильной суммы. Но здесь, как я уже говорил выше, поможет брокер или налоговые агенты.

Заключение. По большей части проблемы 2016 года в 2017 году уже решены, потому теперь подавать декларацию проще. Но есть и другой момент — необходимость следить за законодательными новшествами. Например, форма листов 3-НДФЛ в 2017 году в сравнении с 2016 годом была немного видоизменена. Потому скачаете устаревший вариант — тут же появится повод декларацию отклонить. В век технологий заполнять декларацию вручную нет смысла. Используйте программу Декларация, скачать ее можно по ссылке nalog.ru/rn43/program//5961249. И да, брокеры заинтересованы в клиентах, потому тоже готовы помочь с заполнением.

Если у кого уже есть опыт получения налоговых льгот по ИИС, прошу поделиться в комментариях.

Всем профита!



20 июня 2017

Хочешь быть в курсе ленивых новостей блога? Подпишись!

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Комментарии и отзывы читателей

6 комментариев

  • Sergdilet:

    Полезно, утащил себе в закладки

    Ответить
  • Дмитрий:

    Позволю себе несколько расширить вашу статью. Сразу оговорюсь, опыт теоретический, подчерпнул из статей банков.

    Есть 2 варианта воспользоваться данным вычетом.

    1. О чем написана ваша статья — вернуть 13 % от инвестиционного дохода спустя 3 года.

    2. Вернуть себе 13% от иного источника дохода (зарплаты скажем), налоги по которому вы уже уплатили. Опять же потолок упирается в 13% от вложенных инвест средств, максимум 400 т. руб. в год (те же 52 вычета). Но тогда 13% от инвестиционного дохода придется заплатить в виде налога.

    Вариант 2 подойдет консервативным инвесторам, вкладывающим в облигации. Особенно в облигации, освобожденные от уплаты НДФЛ (федерального займа) и имеющим стабильный белый доход. По сути лишние 13% годовых к доходу с вложенных средств.

    Ответить
    • Антон:

      Спасибо за дополнение, с тезисами согласен.

      Ответить
  • Тимофей:

    В этом году уже получил вычет по ИИС, полезной информации не дам, так как сестра работает в частной налоговой конторе, мне все сделала. По срокам — в налоговой декларацию зафиксировали 12 февраля, деньги пришли в конце мая.

    Ответить
    • Антон:

      На ИИС торговали? Много налогов удержали?

      Ответить
      • Тимофей:

        В декабре 2016 только закинул, мало какая торговля была. Пока только облигации держу и некоторые ETF.

        Ответить
Добавить комментарий

Если вы оставляете комментарий на ленивом блоге впервые, прочтите правила комментирования.

  • Ленивые инвестиции

    Купить акции
  • Нажми и Подпишись

  •