Валютный контроль: как деньгам правильно пересечь границу

Валютный контроль при инвестировании за рубежом

Среди российских инвесторов растёт интерес к работе с иностранными брокерами. Несмотря на привлекательность такого решения, у него есть много подводных камней, незнание которых может привести к убыткам. Сегодня мы выясним, что такое валютный контроль при инвестировании за рубежом, и как правильно перечислить деньги за границу.

Что такое валютный контроль

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций. Сейчас мой публичный инвестпортфель - более 5 000 000 рублей.

Со временем этот сайт стал больше базой знаний для читателей, а все актуальные события в портфеле и не только я публикую в открытом телеграм-канале. Подписывайтесь, если хотите быть в курсе того, куда я инвестирую.

Страны, деньги которых не относятся к свободно конвертируемым валютам, вынуждены принимать меры по защите своего рынка при трансграничных операциях. В число таких государств входит и Российская Федерация.

Валютный контроль – это совокупность мер, которые правительство и центральный банк проводят для контроля за рынком валюты внутри страны.

Главная задача этих мер – контролировать отток капитала и не допустить вывода за границу «серых» доходов. Он распространяется только на налоговых и валютных резидентов РФ. Те, кто ими не являются, могут переводить деньги беспрепятственно. В России валютный контроль регламентирован законом №173-ФЗ, принятым в 2003 г. Согласно этому документу контроль проводится банками, подотчетными Центробанку, и органами исполнительной власти, уполномоченными правительством. Данный процесс включает в себя четыре пункта:

Регулирование сделок по приобретению зарубежной валюты и номинированных в ней активов на территории РФ;
Контроль за нерублевыми расчетами, производимыми на территории страны;
Отслеживание платежей компаний-импортеров и экспортеров;
Контроль вывода средств за границу России.

Этот закон целиком регламентирует использование валюты в стране. Например, именно его положения налагают практически полный запрет на нерублевые переводы между счетами резидентов. Также они приводят к тому, что все, кто решит сотрудничать с иностранным брокером, станут объектами пристального внимания со стороны банков и ФНС.

Либерализация закона

Закон №265-ФЗ, вступивший в силу с 1 января 2020 г., внес ряд изменений в 173-ФЗ. Они касались операций, совершаемых с помощью счетов, открытых в иностранных организациях. Изменения напрямую затронули интересы инвесторов, работающих с зарубежными брокерами. Несмотря на то что поправки позиционировались как либеральные, они частично ухудшили ситуацию. Их суть сводится к следующим положениям.

Требование уведомлять об открытии банковских счетов и ежегодно отчитываться о движении средств на них. Теперь оно распространено на счета, которые ведет небанковская организация. То есть под это требование подпадают средства, передаваемые брокерам, управляющим компаниям, страховым компаниям, пенсионным фондам, форекс-брокерам и т. д.
Разрешено зачислять на иностранный счет любые поступления от резидентов стран ОЭСР (входят большинство развитых государств) и ФАТФ (соглашение о контроле за отмываем денег), а также прибыль от продажи ценных металлов. Ранее на счет, открытый в зарубежном банке, должны были поступать только зарплата или стипендия.
Резиденты РФ получили право не подавать отчет о движении средств по зарубежному счету при выполнении двух условий. Первое из них – деньги должны направляться в страну, входящую в ОЭСР или ФАТФ. Второе – сумма внесения или снятия, а также остаток по счету не должны превышать 600 тыс. руб. в год.

Рекомендую прочитать также:

Дистанционное оформление зарубежных банковских карт для россиян

Открытие карты зарубежного банка не выходя из дома

Ситуация существенно ухудшилась в декабре 2019 года, с подписанием закона №398-ФЗ. Согласно этому документу словосочетание «страны ОЭСР и ФАТФ» было заменено на «члены ЕАЭС и другие иностранные государства, которые осуществляют с Россией обмен финансовой информацией». Всего в этот список входит 77 стран и 12 территорий. Их полный перечень можно увидеть ниже.

Список приведен по состоянию на 01.01.2020 г. Он регулярно изменяется. Причем, перечень государств может не только расширяться, но и сокращаться. Например, в 2019 г. из него была удалена Великобритания и ряд других важных для инвесторов стран.

Валютный контроль для инвестора

Рассмотрим подробнее, с какими организационными моментами придется столкнуться, если вы захотите воспользоваться услугами зарубежного брокера. В первую очередь это оформление пакета документов непосредственно при заключении договора. Брокер может затребовать выписки из банка, подтверждение источника дохода и т. д.

После открытия счета вы должны будете направить соответствующее уведомление в налоговую службу. На тех, кто этого не сделает, налагается штраф до 5 тыс. руб. По закону у вас есть срок до 1 июня следующего года на то, чтобы послать извещение. Но для первого перевода российский банк с высокой вероятностью потребует предъявить договор с брокером, на котором будет проставлена отметка ФНС.

Если в дальнейшем вы захотите одномоментно перевести сумму, эквивалентную 600 тыс. руб. и более, то придется снова предъявить документы, обосновывающие такой платеж (договор с брокером). Отправить его потребуется в течение суток с момента заполнения поручения на перевод, в противном случае операция будет заблокирована. Срок устанавливается вашим банком и может варьироваться. Если деньги направляются физическим лицам, действует другое ограничение: $5 000. Важно не путать эти пороги разрешенных платежей.

В дальнейшем вам придется регулярно сохранять отчеты о зачислении и выводе денег с брокерского счета, чтобы передать их в налоговую службу. Срок предоставления – также до 1 июня следующего года. За просрочку налагается штраф до 3 тыс. руб., за повторное нарушение – до 20 тыс.

Важно понимать, что декларация 3-НДФЛ и отчет о движении денежных средств – это два разных документа. Дополнительное уведомление придется посылать, если у брокера изменятся реквизиты. О частичном снятии и полном закрытии счета также потребуется сообщить. На рисунке ниже представлен список действий, которые интересуют налоговую службу.

Рекомендую прочитать также:

Дистанционное оформление зарубежных банковских карт для россиян

Открытие карты зарубежного банка не выходя из дома

Хочу отдельно подчеркнуть, что США не входит в число государств, с которыми РФ обменивается финансовой информацией. Поэтому если вы, как и большинство россиян, инвестирующих за рубежом, работаете с зарегистрированными в Америке брокерами, то уведомлять налоговую придется вне зависимости от того, перешагнули ли вы порог в 600 тыс. руб. или нет. Кроме того, на банковские счета, открытые в США, нельзя получать дивиденды. Этот факт следует учитывать при выборе зарубежного брокера, если вы планируете в ближайшее время жить на прибыль от своего капитала, а не реинвестировать ее.

Выводы

Выход на торговые площадки других стран резко увеличивает число доступных инвестиционных инструментов. ETF с комиссиями гораздо ниже, чем у FinEx и другие недоступные на российских биржах активы помогут получить большую доходность. Плюсом можно считать и надёжность вложений за счёт валютной диверсификации. Однако в стремлении к выгоде нужно учесть все требования российского законодательства. В противном случае можно столкнуться с непредвиденными трудностями и получить лишние расходы в виде штрафов.

Расскажите в комментариях, есть ли у вас счета, открытые у зарубежных брокеров. С какими проблемами валютного контроля вы сталкивались?

Всем профита!