Форма W-8ben: кому нужна и как заполнить

На фоне продолжающегося ослабления рубля у российских инвесторов растет интерес к иностранным активам. Он подогревается Московской биржей, которая объявила о запуске торгов акциями, входящими в S&P500. Если вы планируете создать источник пассивного дохода из дивидендов американских компаний, то пригодится форма W-8ben. Постараюсь доходчиво объяснить, что это за документ и как его заполнить.

Что такое форма W-8ben

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций. Сейчас мой публичный инвестпортфель - более 5 000 000 рублей.

Со временем этот сайт стал больше базой знаний для читателей, а все актуальные события в портфеле и не только я публикую в открытом телеграм-канале. Подписывайтесь, если хотите быть в курсе того, куда я инвестирую.

Подписаться

Между Россией и США заключен договор об избежании двойного налогообложения. Поэтому инвесторы от уплаты налога с американских дивидендов в пользу РФ освобождаются. Однако ставка в этом случае будет 30%.

Форма W-8ben – это документ, подписание которого дает право на налоговые льготы по доходам, получаемым в США. С того момента, как она будет зарегистрирована депозитарием, с поступающих вам дивидендов будет удерживаться 10% вместо 30%. Если вы не резидент России, ставка может быть и другой.

W-8ben вправе использовать только частные инвесторы, не являющиеся гражданами или резидентами США. Для юридических лиц и прочих случаев предусмотрены другие формы. Они перечислены ниже на рисунке.

Стоит иметь в виду следующие факты:

• форма W-8ben распространяется только на американский рынок, на налогообложение дохода от европейских или китайских компаний она не влияет;
• этот документ не снизит налог на дивиденды, получаемые от REIT фондов недвижимости и MLP–партнерств (Master Limited Partnership);
• подписав такую бумагу, вы должны самостоятельно уплачивать в ФНС России 3% от суммы, перечисленной эмитентом, а не той, что поступила на ваш счет.

Документ действует в течение года подписания плюс еще три года. Например, вы направили эту форму своему брокеру 01.08.2020 г. Обновить ее понадобится 01.01.2024 г. Если этого не сделать, то с ваших дивидендов снова начнут удерживать по 30%. W-8ben не влияет на налогообложение дохода, получаемого за счет совершения сделок с ценными бумагами. Поэтому, если вы планируете только играть на росте котировок, такой документ не нужен.

Рекомендую прочитать также:

Дистанционное оформление зарубежных банковских карт для россиян

Открытие карты зарубежного банка не выходя из дома

Как заполнить форму W-8ben

Если вы решили купить американские дивидендные акции в долгосрок, надо запросить W-8ben у своего брокера. Схема действий будет зависеть от установленного у него порядка. Многие российские брокеры, например, БКС, требуют личного визита в офис. Другие, как Тинькофф и ВТБ, предлагают скачать эту форму онлайн. Документ будет уже заполнен вашими данными из личного кабинета, останется лишь проверить его и подписать. Затем нужно сфотографировать распечатку и загрузить изображение через личный кабинет. Если вы вносите данные самостоятельно от руки, помните, что нужно использовать печатные английские буквы.

Рассмотрим форму W-8ben подробнее. Она состоит из трех частей. Первая из них содержит личные сведения об инвесторе:

• 1 – имя и фамилия;
• 2 – гражданство (нужно указать название страны);
• 3 – адрес проживания (сначала улица, дом, квартира, на второй строке – город, индекс и страна);
• 4 – почтовый адрес (не заполняйте, если он совпадает с местом проживания);
• 5 – американский номер социального страхования (если его у вас нет, оставьте поле пустым);
• 6 – российский ИНН;
• 7 – дополнительный инвестиционный счет (в этом разделе ничего указывать не нужно);
• 8 – дата рождения (все пишем цифрами, месяц стоит на первом месте, день – на втором).

Вторая часть – это собственно запрос на налоговую льготу. Нужно сообщить, на каком основании вы хотите ее получить. На месте пробела в строке 9 впишите название страны, резидентом которой вы являетесь. Строка 10 предназначена для тех, кто проживает в США по студенческой визе, не заполняйте ее.

Третья часть используется для подтверждения данных. В самом низу страницы вы ставите подпись, еще раз пишете свои имя и фамилию. Далее указываете текущую дату в формате месяц–день–год.

Рекомендую прочитать также:

Отчетный период – что нужно знать инвестору

Что такое отчётный период и чем он важен

Чтобы оплатить оставшиеся 3% в России, нужно заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ. Это можно сделать и удаленно, на сайте ФНС. До 30 апреля следующего календарного года сдайте декларацию в налоговую по месту жительства.

О чем нужно помнить при заполнении формы

Подписание формы W-8ben бесплатно у большинства брокеров. Во всяком случае, если речь идет о работе на Санкт-петербургской бирже. Но некоторые посредники берут плату за эту услугу. Например, БКС попросит 500 руб., если вы заключаете сделки с американскими бумагами на Московской бирже.

Сегодня ошибиться при заполнении формы W-8ben довольно сложно. Если будете делать это в офисе своего брокера, вам помогут его сотрудники. Если вы скачивали форму из личного кабинета и возникли вопросы по корректности внесенной информации, то обратитесь на горячую линию или в чат на сайте. Основные проблемы, которые могут возникнуть, связаны:

• с загрузкой некачественного изображения при дистанционном подписании;
• с техническим сбоем у брокера.

Сроки принятия могут сдвинуться из-за того, что документ должен получить одобрение нескольких контрагентов. Кроме вашего брокера, его также рассматривают биржа и депозитарий.

Если вы заполняете документ от руки в офисе, нужно помнить о таких технических моментах:

• формат написания даты;
• принятые в США сокращения.

Например, st аналог российского «ул.» ставится после названия улицы, а не перед ним. Номер дома указывается просто цифрой. А перед номером квартиры ставится app.

Не забывайте: чтобы вы могли воспользоваться налоговой льготой, депозитарий должен получить форму до закрытия реестра акционеров. Нужно учесть, что по нормативам большинства брокеров документ могут проверять до 30 дней, а по отзывам инвесторов – и до 90 дней.

Подводим итоги

Работа на фондовом рынке предполагает, что вы не только будете искать недооцененные бумаги, но и научитесь разбираться в налоговом законодательстве. Зная его тонкости, можно существенно снизить издержки. Процесс подачи формы W-8ben пугает начинающих, кажется слишком сложным. Но на самом деле, если вы выбрали квалифицированного брокера с большим опытом работы на международном рынке, проблем возникнуть не должно.

Рекомендую прочитать также:

Дистанционное оформление зарубежных банковских карт для россиян

Открытие карты зарубежного банка не выходя из дома

Расскажите в комментариях, оформляли ли вы W-8ben и как долго пришлось ждать одобрения.

Всем профита!

(4 оценок, среднее: 4,75 из 5)

Загрузка...