Легальные способы минимизации налогов

Как уменьшить налоги при продаже акций

Налоги на ценные бумаги

Любая прибыльная торговля на фондовом рынке влечет за собой налоговые обязательства. Инвестор при расчете доходности своей торговли вынужден закладывать не только комиссии биржи и брокера (см. что такое спред), но и расходы на уплату налогов с инвестиций. И если от комиссии биржи и брокера никак не уйти, то оптимизировать расходы на налоги по операциям с ценными бумагами может каждый трейдер, в этой статье я расскажу, как это сделать.

Содержание:

  • Способы минимизации налога НДФЛ при работе на отечественном фондовом рынке;
  • Минимизация налогов при работе на зарубежных фондовых площадках.

Минимизация налогов при работе на российском фондовом рынке

курс ленивого инвестора

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

Для начала определю, какие вообще налоги платит частный трейдер и что относится к налогооблагаемой базе. Фактически есть только один налог при работе с ценными бумагами — налог на прибыль по операциям 13%, в том же размере взимается налог на дивиденды. Например, если в начале года было куплено 100 акций по цене 25 рублей за акцию, а к концу года они подорожали на 1 рубль и инвестор закрыл сделку, то прибыль составила 100 рублей. Вот именно с них и нужно заплатить 13%. Кстати, начальный пакет акций можно купить по кнопке ниже.


Купить акции

Важный момент: налоговое обязательство возникает только в момент продажи ценных бумаг, то есть с момента перевода денег на банковский счет (статья 210 Налогового кодекса РФ).

Брокеры, работающие на российском фондовом рынке, являются налоговыми агентами и самостоятельно взимают налоги со своих клиентов. Налог при поступлении дивидендов удерживается сразу. Налоги по операциям с ценными бумагами рассчитывается в конце года брокером, удержание налога происходит с брокерского счета. Если свободного остатка средств недостаточно, обязанность по уплате налога переходит на клиента. В этом случае, инвестор должен подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. 229 Налогового кодекса РФ) и оплатить налог НДФЛ самостоятельно до 15 июля. Чтобы этого не произошло лучше держать на брокерском счете сумму, которой будет достаточно для уплаты налога. Если вы не можете рассчитать размер налога, можно попросить сделать это менеджеров вашего брокера.

Поскольку налогооблагаемая база рассчитывается по формуле «прибыль минус убыток по закрытым сделкам», то самым эффективным способом сократить налог является закрытие убыточных сделок в конце каждого календарного года.

Если вы получаете белую зарплату, можно воспользоваться индивидуальным инвестиционным счетом, который дает возможность получить компенсацию вычета в 13%. Недостаток этого способа — максимальная сумма инвестирования ограничена 400 тыс. рублей в год.

Рекомендую прочитать также:  Коэффициент бета на российском рынке акций

Как минимизировать налог при работе международными биржами

Выход на европейские рынки возможен через дочки российских компаний, а также через зарубежных брокеров (например, Interacrive Brokers). Причем все усложняется разным налоговым законодательством стран и наличием/отсутствием соглашения о двойном налогообложении.

Физические лица в США должны платить налог на прибыль 10%, в России — 13%. В данном случае двойное налогообложение исключено, поскольку между странами действует соответствующее соглашение, но заключено оно не со всеми странами. Работая напрямую через зарубежного брокера, инвестор платит 10% от прибыли в США и доплачивает 3% в России. Но, если торговля ведется через субброкера, то выгодополучателем в США оказывается юридическое лицо и налог на прибыль возрастает до 15%. Работа через российские дочки также потребует уплаты 13%.

Всем профита!



16 декабря 2016

Хочешь быть в курсе ленивых новостей блога? Подпишись!

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Комментарии и отзывы читателей

11 комментариев

  • Кирилл Бард:

    Не раскрыта главная мысль статьи. Не поясняется и не приводится пример по закрытию убыточных сделок для уменьшения налоговой базы. Не ясно тогда для кого статья... вовлечённые и так всё это, я думаю, знают.

    Ответить
    • smfanton:

      Тех, кто технически не умеет закрывать сделки в торговом терминале данная тема вряд ли вообще интересует.

      Ответить
  • Алексей:

    Налог на прибыль в виде дивидендов подняли с 9 до 13%. Когда был 9%, подать на возврат нельзя было. Теперь, получается, можно?

    Ответить
    • smfanton:

      Нет, дивиденды приходят на брокерский счет уже с вычетом НДФЛ

      Ответить
      • Алексей:

        Я имею в виду возврат уже уплаченного в бюджет налога, налоговый вычет то есть. Теперь должно быть понятно о чем я спрашиваю.

        Ответить
        • smfanton:

          Насколько я знаю, уплаченные налоги с дивидендов не подлежат возврату в виде налоговых вычетов по закону.

          Ответить
  • Артём:

    а налоговый вычет сейчас отменили при продаже акций полученных за ваучеры?нет?

    Ответить
    • smfanton:

      Напишите вопрос в развернутой форме

      Ответить
  • Артем:

    ну знаю что когда-то был налоговый вычет в размере налога 13 % при продаже акций бывших во владении более 3 лет.Сейчас как с этим обстоит дело?!

    Ответить
    • Алек:

      Льгота для долгосрочного владения ценными бумагами представляет собой инвестиционный налоговый вычет в размере финансового результата от продажи ценных бумаг через 3 и более года владения.

      Вычет действует в отношении ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке и инвестиционных паев открытых ПИФ, приобретенных после 1 января 2014 года.

      Предельный размер налогового вычета составляет 3 млн. рублей * Количество полных лет владения ценной бумагой.

      Вычет предоставляется на финансовый результат, то есть на сумму прибыли от купли-продажи ценных бумаг.

      Ответить
  • Алексей:

    Здравствуйте ! Получил акции Газпрома в наследство в 2009г, должен ли я платить 13% государству от всей суммы?

    Ответить
Добавить комментарий

Если вы оставляете комментарий на ленивом блоге впервые, прочтите правила комментирования.

  • Ленивые инвестиции

    Купить акции
  • Нажми и Подпишись

  •