Как уменьшить налоги при продаже акций

Любая прибыльная торговля на фондовом рынке влечет за собой налоговые обязательства. Инвестор при расчете доходности своей торговли вынужден закладывать не только комиссии биржи и брокера (см. что такое спред), но и расходы на уплату налогов с инвестиций. И если от комиссии биржи и брокера никак не уйти, то оптимизировать расходы на налоги по операциям с ценными бумагами может каждый трейдер, в этой статье я расскажу, как это сделать.

Содержание:

Способы минимизации налога НДФЛ при работе на отечественном фондовом рынке;
Минимизация налогов при работе на зарубежных фондовых площадках.

Минимизация налогов при работе на российском фондовом рынке

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций. Сейчас мой публичный инвестпортфель - более 5 000 000 рублей.

Со временем этот сайт стал больше базой знаний для читателей, а все актуальные события в портфеле и не только я публикую в открытом телеграм-канале. Подписывайтесь, если хотите быть в курсе того, куда я инвестирую.

Для начала определю, какие вообще налоги платит частный трейдер и что относится к налогооблагаемой базе. Фактически есть только один налог при работе с ценными бумагами — налог на прибыль по операциям 13%, в том же размере взимается налог на дивиденды. Например, если в начале года было куплено 100 акций по цене 25 рублей за акцию, а к концу года они подорожали на 1 рубль и инвестор закрыл сделку, то прибыль составила 100 рублей. Вот именно с них и нужно заплатить 13%. Кстати, начальный пакет акций можно купить по кнопке ниже.

Купить акции

Важный момент: налоговое обязательство возникает только в момент продажи ценных бумаг, то есть с момента перевода денег на банковский счет (статья 210 Налогового кодекса РФ).

Брокеры, работающие на российском фондовом рынке, являются налоговыми агентами и самостоятельно взимают налоги со своих клиентов. Налог при поступлении дивидендов удерживается сразу. Налоги по операциям с ценными бумагами рассчитывается в конце года брокером, удержание налога происходит с брокерского счета. Если свободного остатка средств недостаточно, обязанность по уплате налога переходит на клиента. В этом случае, инвестор должен подать декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. 229 Налогового кодекса РФ) и оплатить налог НДФЛ самостоятельно до 15 июля. Чтобы этого не произошло лучше держать на брокерском счете сумму, которой будет достаточно для уплаты налога. Если вы не можете рассчитать размер налога, можно попросить сделать это менеджеров вашего брокера.

Поскольку налогооблагаемая база рассчитывается по формуле «прибыль минус убыток по закрытым сделкам», то самым эффективным способом сократить налог является закрытие убыточных сделок в конце каждого календарного года.

Если вы получаете белую зарплату, можно воспользоваться индивидуальным инвестиционным счетом, который дает возможность получить компенсацию вычета в 13%. Недостаток этого способа — максимальная сумма инвестирования ограничена 400 тыс. рублей в год.

Как минимизировать налог при работе международными биржами

Выход на европейские рынки возможен через дочки российских компаний, а также через зарубежных брокеров (например, Interacrive Brokers). Причем все усложняется разным налоговым законодательством стран и наличием/отсутствием соглашения о двойном налогообложении.

Физические лица в США должны платить налог на прибыль 10%, в России — 13%. В данном случае двойное налогообложение исключено, поскольку между странами действует соответствующее соглашение, но заключено оно не со всеми странами. Работая напрямую через зарубежного брокера, инвестор платит 10% от прибыли в США и доплачивает 3% в России. Но, если торговля ведется через субброкера, то выгодополучателем в США оказывается юридическое лицо и налог на прибыль возрастает до 15%. Работа через российские дочки также потребует уплаты 13%.

Всем профита!