С 1 января 2020 года зарубежные брокерские счета попадут под контроль ФНС

Редкий день обходится без новостей от Центробанка и Минфина. Но иногда мы получаем такие сообщения, которые нельзя игнорировать и стоит внимательно изучить. На этот раз – новость о внесении изменений в закон 265-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», которые вступают в силу с 1 января 2020 года и касаются всех инвесторов, имеющих счета у зарубежных брокеров. По этому поводу мне почти сразу посыпались вопросы в личку. Что меняется в законе, и как реагировать на это частному инвестору – давайте разбираться в подробностях.

Что меняется в законе 265-ФЗ

Важно! Я веду этот блог уже почти 10 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах публичных инвестиций. Сейчас мой публичный инвестпортфель - более 5 000 000 рублей.

Со временем этот сайт стал больше базой знаний для читателей, а все актуальные события в портфеле и не только я публикую в открытом телеграм-канале. Подписывайтесь, если хотите быть в курсе того, куда я инвестирую.

Подписаться

С 1 января 2020 года у каждого владельца зарубежного брокерского счёта появляется обязанность подавать в налоговую отчет о движении денежных средств. Также необходимо уведомлять ФНС о самом факте открытия или закрытия счёта у иностранного брокера. Специально для вас снял отдельное видео.

Полный текст поправок в закон опубликован в Российской газете: rg.ru/2019/08/07/265-fz-dok.html. Такую отчетность нужно было сдавать и раньше, но до 2 августа 2019 года, когда были приняты поправки в закон, это касалось только банковских счетов. Теперь такая обязанность возникает и в отношении прочих финансовых организаций:

Отчет о движении денежных средств должен быть предоставлен не позднее 1 июня года, следующего за расчётным. Не стоит путать этот документ с декларацией 3НДФЛ: суммы могут различаться, поскольку применяются разные расчётные базы. Декларация отражает полученную прибыль, а отчёт фиксирует сумму на начало года, объемы поступления, списания и остаток средств на конец периода.

Вторая появившаяся обязанность – уведомление об открытии зарубежного брокерского счёта, о его закрытии, а также о смене реквизитов. Все это можно сделать удаленно, через портал Госуслуг.

Рекомендую прочитать также:

Дистанционное оформление зарубежных банковских карт для россиян

Открытие карты зарубежного банка не выходя из дома

• За не подачу Уведомления – от 1000 до 1500 р.;
• За не сдачу Отчёта о движении средств – от 2500 до 3000 р. за первое нарушение, до 20 000 р. за повторное.

Конечно, для тех, кто держит у иностранного брокера портфель стоимостью в десятки тысяч долларов, наказание не критичное, но всё же рисковать не следует. Размеры штрафов и практика применения санкций будут ещё уточняться. В дополнение нужно сказать, что ФНС в последние годы неплохо научилась отслеживать наличие счетов и транзакции по ним.

Есть и те, кто придерживается мнения, что никаких личных сведений государству подавать вообще не стоит. Мол, проблемы начинаются тогда, когда инвестор сам себя «рассекретил».

Говоря о штрафах, всегда следует помнить о нашем валютном законодательстве. К сожалению, оно не самое передовое в мире и несёт в себе наследие начала 90-х годов, когда на фоне кризиса вывод валюты за рубеж был фактически объявлен вне закона.

Так вот, в случае злостного нарушения законодательства налоговики вполне могут интерпретировать игнорирование нововведения как более грубые проступки, штраф по которым от 75 до 100% от суммы операции. В общем, пока практика не устоялась, надо быть готовым к любым сюрпризам.

Кому не нужно сдавать отчет о движении средств

Чтобы иметь основание не подавать отчёт о движении средств, у инвестора обязаны совпасть два условия:

1. Банк, брокер или иная финансовая компания, в которой открыт счёт, располагается на территории государства, являющегося членом ассоциации ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития, OECD). Список стран, входящих в организацию: oecd.org/about/members-and-partners. Подойдет также список стран, выполняющих требования ФАТФ – «антиотмывочного» соглашения. Эти государства, в числе которых и Россия, в 2014 году ввели автоматический обмен финансовой информацией. Перечень таких государств – на сайте Росфинмониторинга по адресу: fedsfm.ru/activity/fat.
2. Общая сумма средств, зачисленных или списанных со счета за отчетный год не превысила 600 000 р. или эквивалент в иностранной валюте. Либо остаток на конец года не превышает такую же сумму (если зачислений на счет не было).

Рекомендую прочитать также:

Дистанционное оформление зарубежных банковских карт для россиян

Открытие карты зарубежного банка не выходя из дома

Самый ожидаемый и распространённый вопрос от подписчиков – касаются ли изменения клиентов Interactive Brokers. Это неудивительно, ведь IB – самый популярный иностранный брокер у россиян. Несмотря на то что США не только входят в ФАТФ и ОЭСР, но и являются одним из инициаторов их создания, обмен налоговыми сведениями с РФ фактически не функционирует или работает «через раз», особенно после крымских событий. Так что за счета в IB, скорее всего, придётся отчитываться в любом случае.

Но по-прежнему открыт вопрос о вероятности попадания зарубежного счета в выгрузку для Росфинмониторинга, если остатки на нем либо сумма транзакций не превышает 600 000 р. или эквивалент в валюте. Бытует мнение, что суммы ниже этого порогового значения не привлекут внимания банка и налоговой. Здесь сложно давать однозначные рекомендации, но я не советую рассчитывать на везение, поскольку вы не можете знать принципа, по которому те или иные счета попадают в выгрузки. Рисковать в таких случаях можно, только если вы готовы платить штраф.

Заключение

Итак, мы получили ещё один повод подумать о грамотной глобальной диверсификации активов. Чтобы сделать это корректно и не нарушить валютное законодательство, нужно знать действующие правила плюс заранее готовиться к вступающим в силу изменениям. Эта статья не закрывает вопрос окончательно. Будем следить за внедрением новых поправок в 265-ФЗ, ведь почти всегда принятый закон впоследствии обрастает изменениями, дополнениями и уточнениями. Статья будет обновляться, в том числе с помощью ваших комментариев. Напишите свое мнение о правках и то, планируете ли отчитываться о брокерских счетах у зарубежного брокера.

Всем профита!

Рекомендую прочитать также:

Дистанционное оформление зарубежных банковских карт для россиян

Открытие карты зарубежного банка не выходя из дома

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...