Что нужно знать про наследование инвестиций

Как передаются по наследству активы инвестора

наследование активов

Мы все желаем пассивного дохода, но под луной ничто не вечно. Думаю, каждому хочется понимать, что произойдёт с его активами в случае смерти, особенно если кончина случится внезапно, а мы не успеем составить завещание. В этой статье я собрал базовую информацию, которая поможет инвесторам продумать свои действия заблаговременно, с учётом интересов родных и близких.

Общий порядок принятия наследства инвестора

курс ленивого инвестора

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

Российское законодательство предусматривает порядок наследования инвестиционных активов, но многие нюансы проработаны недостаточно или вовсе упущены из виду. В качестве инвестиций могут выступать такие активы, как недвижимость, участие в бизнесе, товариществах и кооперативах. Наследование этой группы активов обычно проблем не вызывает. С такими активами, как ценные бумаги, индивидуальные инвестиционные счета, брокерские счета, т. е. активами, связанными с биржевой торговлей, ситуация сложнее. Стандартная процедура вступления в права наследования начинается с визита к нотариусу по адресу последнего места жительства наследодателя с пакетом документов:

  • Свидетельство о смерти родственника;
  • Справка о его последнем месте жительства;
  • Паспорт наследника;
  • Документ, подтверждающий родственную связь с покойным (не требуется, если наследник упомянут в завещании);
  • Документы, устанавливающие право умершего на его имущество;
  • Завещание, если оно имеется у наследника;
  • Квитанция об уплате госпошлины.

оформление наследства

Подать эти документы нужно не позже 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Под руководством нотариуса наследник пишет заявление, в котором он указывает, что готов принять наследство и просит о выдаче соответствующего свидетельства. На основе поданных документов нотариус открывает дело о наследовании. Возможны 2 способа принятия наследства:

  • По завещанию;
  • По закону.

Наследник может не знать о существовании завещания до обращения в нотариальную контору. С учётом того, что каждое завещание регистрируется в федеральном реестре, нотариус обязан сделать об этом запрос. В завещании наследником может быть указан любой человек, даже он не родственник наследодателя. Исключение составляют несовершеннолетние дети, нетрудоспособные супруги, иждивенцы, бывшие на содержании наследодателя хотя бы за год до его смерти. Эти категории наследников получают в общей сложности 50% стоимости наследуемого имущества. При отсутствии завещания происходит наследование по закону, для чего составляется список очередей наследников. Согласно главе 63 ГК РФ о наследственном праве, всего может существовать до 8 очередей:

  1. Супруг, дети и родители;
  2. Братья, сёстры, дедушка, бабушка;
  3. Дяди и тёти;
  4. Прадедушки и прабабушки;
  5. Двоюродные внуки и внучки, двоюродные бабушки и дедушки;
  6. Двоюродные правнуки и правнучки, двоюродные племянницы и племянники, двоюродные дяди и тёти.
  7. Пасынки и падчерицы, отчим, мачеха;
  8. Нетрудоспособные иждивенцы.

Выходит, что внуки и правнуки вообще не участвуют в распределении наследства. Они могут получить свою долю только в порядке представления, т. е. когда по каким-либо причинам к ним переходит доля их родителей. Например, если родители умерли раньше, чем дедушка или бабушка. Обойти эти правила наследники не могут. Если их хочет обойти наследодатель, он должен составить завещание. Нужно помнить, что принимая наследство, наследник получает и долги наследодателя, если они есть. Бывает, что эти долги превышают стоимость самого наследства. В этом случае наследник имеет право отказаться от своей доли, причём даже после того, как уже успел принять её. Отказ признаётся окончательным и пересмотру не подлежит. Независимо от типа активов, вначале готовятся перечисленные выше документы для обращения в нотариальную контору. Затем, исходя из специфики конкретных активов, действия наследника могут различаться. Начнём с недвижимости.
очереди наследования

Рекомендую прочитать также:  Что нужно знать про валютные интервенции ЦБ РФ

Наследование инвестиций в ПАММах и пр.

Наследование инвестиций в инвестиционных инструментах, деятельность которых не регулируется либо находится в офшорной юрисдикции (ПАММы, хайпы и пр.) зачастую сводится к передаче доступов к личным кабинетам в завещании. Это намного проще, чем разбираться в международном праве или участвовать в длительной переписке с администрацией проекта. Для наследования таких активов нужно заранее позаботиться, чтобы в случае смерти ваши близкие смогли получить доступы к электронной почте, кошелькам в платежных системах и данные для входа в личные кабинеты проектов. Если форекс брокер имеет российскую лицензию, а наследник инвестора – доступ к его личному кабинету на сайте брокера, порядок действий таков:

  • Наследник отправляет брокеру по электронной почте копию свидетельства о смерти инвестора и данные его счёта или личного кабинета;
  • Брокер закрывает все сделки на счёте и фиксирует текущую сумму;
  • По истечении 6 месяцев, положенных на принятие наследства, наследник выводит деньги на специально открытый счёт.

Наследование недвижимости

Вначале готовятся перечисленные выше документы для обращения в нотариальную контору. Затем, исходя из специфики конкретных активов, действия наследника могут различаться. Начнём с недвижимости. После прохождения общей процедуры принятия наследства нужно оформить собственность на объект. Для этого собираются следующие документы:

  • Выписка из налоговой инспекции о том, что объект принадлежал покойному;
  • Выписка из БТИ с планировкой объекта;
  • Выписка из паспортного стола, сколько человек было зарегистрировано по этому адресу;
  • Выписка из ЕГРП об отсутствии обременения;
  • Выписка из Росреестра.

Затем выполняется оценка объекта и составленный акт прикладывается к документам. Собранные документы подаются в Федеральную регистрационную службу, где в течение месяца оформляется собственность на объект недвижимости. Наконец, после оформления собственности может возникнуть обязанность уплатить подоходный налог, если объект находился в собственности умершего менее 3 лет. Сумма НДФЛ определяется из оценочной стоимости объекта с суммы, превышающей 1 млн р.

Наследование инвестиционного займа в МФК и МКК

Если инвестор имел депозит в микрофинансовой (МФК) или микрокредитной (МКК) компании, он также подлежит наследованию. При наличии договора об инвестиционном займе между инвестором и компанией этот договор приобщается к остальным документам, которые подаются в нотариальную контору. Если наследник такого договора на руках не имеет, но знает о его существовании, нотариус делает запрос в компанию. В случае если представители компании отказывают в предоставлении информации, вопрос решается через суд. После получения свидетельства о праве на наследство, наследник обращается в МФК и МКК с документами:

  • Свидетельство нотариуса о праве наследования по завещанию;
Рекомендую прочитать также:  Ипотечные каникулы или как не платить ипотеку

или

  • Свидетельство о праве наследования по закону (если завещание не составлялось);
  • Паспорт наследника;
  • Соглашение о разделе имущества, если наследников несколько;
  • Копия решения суда о признании права собственности, если вопрос решался через суд.

Некоторые дополнительные факты о наследовании займов в МФК и МФК:

  • Средства наследуемого займа могут быть использованы наследниками на проведение похорон;
  • Наследники имеют право решить, забирать деньги из компании нет;
  • Инвестиционные займы как наследуемое имущество не облагаются налогом;
  • Наследники не могут распоряжаться наследуемыми средствами, если им не исполнилось 18 лет. За них это делает назначенный опекун.

Поиски активов умершего инвестора могут оказаться сложной задачей. Этой деятельностью по запросу родственников усопшего занимается нотариус. Он запрашивает информацию у банков, депозитариев, брокерских контор, ПИФов и т. д. Обычно эта работа требует немалых затрат: помимо оплаты услуг нотариуса, приходится оплачивать также услуги по оформлению выписки с брокерских счетов, счетов депо и т. д.

Наследование биржевых активов

Действующие нормы законодательства в отношении наследования биржевых активов опираются всего на 2 статьи Гражданского кодекса РФ: 1176 и 149.2. Фактически наследникам приходится самостоятельно собирать информацию о том, какими инвестициями занимался их родственник и в какую сумму они оцениваются. После смерти акционера наследник подаёт в нотариальную контору стандартный пакет документов и кроме него также:

  • Выписку из реестра акционеров, подтверждающую собственность инвестора на акции;
  • Акт оценки рыночной стоимости акций;
  • Заявление о принятии мер по сохранности акций;
  • Заключает договор о доверительном управлении акциями;
  • Открывает лицевой счёт для перевода на него активов наследодателя.

В случае отсутствия выписки из реестра, её запрашивает нотариус. По запросу нотариуса реестродержатель блокирует личный счёт наследодателя до момента перехода права собственности на акции к новому акционеру. По истечении 6 месяцев с открытия наследства наследник получает свидетельство о праве на наследство. Затем он обращается к реестродержателю для внесения изменений в реестр акционеров и получения выписки, подтверждающей эти изменения.

Одна из главных проблем, возникающих после открытия наследства вплоть до оформления прав наследников, заключается в том, что ценные бумаги способны резко менять стоимость, эмитент может быть признан банкротом и т. д. При этом наследник фактически не имеет никаких прав, не в состоянии ни принимать участие в собраниях акционеров, ни голосовать по повестке дня. Для решения этой проблемы по заявлению наследника нотариус может назначить доверительного управляющего активами. В этом вопросе существует правовая коллизия: согласно приказу Федеральной службы по финансовым рынкам 30.07.2013 N 13-65/пз-н, доверительный управляющий, на лицевой счёт которого зачисляются ценные бумаги, включается в состав общего собрания и участвует в управлении организацией. Но согласно закону «О рынке ценных бумаг», функции доверительного управления может осуществлять только юридическое лицо. И это – лишь один из многочисленных примеров неразберихи в законодательстве, касающегося наследования инвестиционных активов.

Рекомендую прочитать также:  Для чего создан Фонд консолидации банковского сектора

Наследование инвестиционных паёв происходит аналогичным образом. В случае смерти их владельца в реестре держателей паёв вносится запись о блокировании всех операций. Это блокирование снимается только после перехода права собственности к наследникам. На основании их заявлений и свидетельств о праве на наследство регистратор вносит расходную запись по лицевому счёту наследодателя и приходные записи по лицевым счетам наследников. За эти услуги регистратор не имеет права требовать оплаты.

наследование облигаций
При наследовании облигаций возможны 2 варианта:

  • Наследование облигаций с накопленным купонным доходом;
  • Наследование номинала (если облигации уже погашены) с накопленным купонным доходом.

Если наследодатель имел брокерский счёт, на котором на момент открытия наследства находилась некоторая сумма, то наследованию подлежит именно она, а не сам счёт. Для получения денег наследники открывают счета в той же брокерской компании. На эти счета поступают суммы согласно долям наследников при распределении наследства. В то же время в законодательстве нет никаких разъяснений по поводу закрытия всех операций на счету в связи со смертью его владельца. По этой причине может сложиться такая ситуация: на момент открытия наследства на счету имелась приличная сумма, но к моменту вступления наследников в права собственников счёт может оказаться пустым из-за полученных убытков. При наследовании индивидуального инвестиционного счёта он закрывается, активы переводятся в рубли и распределяются между наследниками.

Если инвестор имел брокерский счёт или другие активы за рубежом, возможны различные варианты, связанные с законодательством той страны, под чьей юрисдикцией находятся активы. Кроме того, учитываются двусторонние соглашения между этим государством и Россией. Вероятно, придётся уплатить специальный налог на наследство. Например, в США он может доходить до 45% от суммы наследства, если эта сумма превышает $60 тыс. Судя по опросам, на практике его удерживают далеко не все брокеры. Но на всякий случай разумно заранее предоставить доступ к счёту кому-то из близких родственников, чтобы они могли вывести средства без уплаты налогов. Тогда вопросы наследования будут решаться только по российским законам.

P.S. Наследование по закону фактически лишает наследства часть близких родственников. Например, внук инвестора может получить свою долю только в результате смерти родителей. А если родители, получив прибыльные активы, бездарно промотали все средства? Значит, инвестор, заботящийся о потомках, обязан составить завещание. Желательно сделать это с помощью юристов, специализирующихся на инвестициях. Ещё одна проблема в наследовании инвестиционных активов — своевременное получение информации наследниками. Инвестор должен заранее позаботиться не только о передаче активов близким в случае смерти, но и подготовить базовую информацию по управлению этими инвестициями.

Всем профита!



17 мая 2018

Хочешь быть в курсе ленивых новостей блога? Подпишись!

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (5 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Комментарии и отзывы читателей

5 комментариев

  • Влад:

    В случае с инвестиционными/брокерскими счетами, может проще наследодателю предусмотреть вариант доступа к личному кабинету наследоприёмнику, дабы избежать подобных танцев с бубном ? Может это будет не совсем правильно, зато практичнее.

    Ответить
  • Denis:

    «Ст. 63 Наследственного права» — это из законодательства какой страны такой документ? Хоть бы проверяли информацию что ли

    Ответить
    • Антон:

      Простите за чудовищную описку) Не статья, а глава ГК РФ. Поправил.

      Ответить
  • Наталья:

    Антон. здравствуйте. А можно при жизни передать своей дочери право на инвестиционный счет?

    Ответить
    • Антон:

      Да, с помощью завещания.

      Ответить
Добавить комментарий

Если вы оставляете комментарий на ленивом блоге впервые, прочтите правила комментирования.

  • Ленивые инвестиции

    Купить акции
  • Нажми и Подпишись

  •